Intégrer les enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernance dans votre pilotage des risques
Conseil en gestion des risques ESG
Accompagner la transformation de votre dispositif de gestion des risques ESG
Dans un contexte réglementaire de plus en plus contraint en matière de durabilité pour le secteur financier et d’une matérialité du risque croissante, il est primordial de développer une stratégie d’intégration opérationnelle cohérente du risque climat et ESG afin de renforcer le dispositif de gestion des risques.
Intégrer les facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance dans l'ADN des institutions financières, de la stratégie globale aux décisions de financement et d’investissement, c’est pour nous le chemin privilégié d’une gestion des risques ESG efficiente et ambitieuse.
Vous accompagner sur vos enjeux
Intégrer l’ESG dans la gestion des risques
Les exigences réglementaires relatives à l’intégration de l’ESG dans la gestion des risques sont notamment portées par les Guidelines BCE/EBA relatives à l’intégration des risques ESG, ainsi que par les compléments récents apportés à la CRR3/CRDVI. Ces exigences touchent l’ensemble du dispositif de gestion des risques des banques : octroi, ICAAP/ILAAP/RAF, Politiques et limites, gestion des risques (notation, stress-test) et reporting (ex. Pilier III ESG).
Pour faire face à ces contraintes réglementaires, nous pensons qu’il est fondamental d’intégrer les facteurs ESG dans l'ADN de votre établissement, de la stratégie globale aux décisions de financement et d’investissement, afin d’assurer une gestion des risques ESG efficiente et ambitieuse. En tant qu’experts en gestion des risques financiers et ESG, nous vous aidons à faire un état des lieux de votre niveau de conformité avec les exigences réglementaires actuelles, pour pouvoir développer ensemble votre feuille de route stratégique afin de vous accompagner dans la transformation de votre dispositif de gestion des risques.
Mesurer et quantifier les risques climatiques et environnementaux
Les risques climatiques et environnementaux sont un enjeu prioritaire en matière de durabilité. La mesure et la quantification des risques climatiques et environnementaux sont des éléments essentiels repris par de multiple réglementations, notamment à travers le calcul des émissions financées (CSRD et Pilier III ESG) et les indicateurs de suivi du risque (KRI) qui devront alimenter les futurs plans de transitions prudentiels demandés par l’EBA.
Nous avons la conviction forte que la quantification des enjeux de durabilité est un exercice complexe qui demande une rigueur d’approche et nécessite de s'appuyer sur plusieurs principes clé : identifier les enjeux matériels chez vos clients et s’appuyer sur une forte connaissance sectorielle, modéliser ce qui est modélisable en s’appuyant le cas échéant sur des scénarios, et définir des indicateurs de risque robustes, explicables et facilement interprétables. Pour vous accompagner dans la maîtrise de ces enjeux, nous mettons à votre disposition notre forte expertise en matière de calcul et de revue des émissions financées pour le secteur bancaire, notamment via notre maîtrise des méthodologies PCAF. Nous avons également développé une expertise en matière de quantification du risque de transition climatique, dont l’approche méthodologique a déjà été reconnue comme une « best practice »par la BCE. En matière de risques environnementaux, nous avons également lancé des travaux au niveau européen pour adresser le sujet de la quantification du risque de biodiversité.
Accompagner la mise en conformité aux exigences de reportings réglementaires en matière de développement durable
Le réglementation CSRD est aujourd’hui un standard important amené à se déployer sur l’ensemble des acteurs de l’économie, en particulier pour les banques. Dans ce contexte, la définition de la chaine de valeur et l’analyse de double matérialité d’un établissement bancaire sont deux composantes clef sur lesquels repose l’ensemble du reporting de durabilité.
En tant qu’auditeurs de durabilité de nombreux établissements bancaires de premier plan, nous avons construit une vision benchmark robuste des pratiques de marché. Nos missions d’accompagnement en conseil nous ont également permis de développer une expertise singulière dans la réalisation des travaux de définition et de structuration de l’analyse des impacts, risques et opportunités pour le secteur bancaire.
Co-construire et aider au pilotage de la stratégie Net Zero des acteurs bancaires
La stratégie ESG des banques est aujourd’hui un élément déterminant dans leur capacité à faire face à la transition environnementale, et répondre aux attentes de leurs parties-prenantes (investisseurs, régulateurs, clients, ONG,..). Dans ce contexte, la définition d’un plan de transition climatique transparent, ambitieux et conforme aux exigences de la réglementation CSRD est un enjeu stratégique pour les banques. Ce plan intègre notamment la définition de cibles comparables à des trajectoires Net-Zero, basées sur des scénarios climatiques à horizons court, moyen et long terme.
Pour ce faire, le réseau PwC a développé des outils permettant de mesurer et suivre des trajectoires de décarbonation fixées par des acteurs financiers à travers des interfaces simples et facilement implémentables dans vos systèmes d’information. Dans le cadre de nos missions d’audit, nos équipes d’expert ont pu analyser le plan de transition des principales banques françaises, renforçant ainsi notre expertise et compréhension des meilleures pratiques de place.
Fort de plus de 30 ans d'expertise en gestion des risques et durabilité, PwC adopte une approche pluridisciplinaire pour répondre à vos besoins, en s’appuyant sur des experts risques et ESG. Pour vous accompagner dans vos problématiques les plus complexes, nous mobilisons l'ensemble des compétences de PwC, combinant expertises techniques et sectorielles au sein de nos différents métiers. Aujourd’hui, c’est un collectif de plus 400 personnes qui sont dédiées aux sujets de la durabilité.
Les équipes Risk FS ESG sont constituées d’experts attentifs aux exigences réglementaires relatives aux enjeux de durabilité en France et à l’international.
Nos équipes réalisent des missions de conseil en gestion des risques et conformité, comme des travaux de support aux audits de durabilité. Cette position leur permet de répondre aux enjeux les plus sensibles de nos clients et de leurs parties prenantes, dans une approche globale de conformité et de maîtrise des risques.
En mêlant leur savoir-faire technique sur les risques aux enjeux de développement durable, nos équipes sont les plus à même pour adresser vos enjeux actuels et prospectifs.
Nos équipes ont à cœur de mobiliser les équipes en charge de la stratégie et de la gestion des risques sur la maîtrise des enjeux de développement durable. Leur engagement se traduit par une volonté de résoudre des problèmes complexes, pour une performance globale des entreprises.
Nous mettons nos compétences au service de la transparence des entreprises, pour apporter de la confiance sur la maîtrise de leurs nouveaux risques. Nous sommes convaincus que nos expertises peuvent contribuer durablement à la pérennité des organisations, et nous nous engageons quotidiennement à la mobilisation de ces fonctions.
Exemples de réalisations
Quantification du risque de transition climatique
Pour un acteur bancaire français, nous avons développé une approche de modélisation visant à quantifier le risque de transition climatique pour un portefeuille de crédit multi-activité, en développant des approches cross-sectorielles « top-down » et une vision « bottom-up » spécifique pour certains secteurs prioritaires. L’approche méthodologique a été reconnue comme une « best practice » par la BCE.
Intégration de l’ESG dans la gestion des risques
Pour une banque européenne, nous avons réalisé un gap analysis réglementaire touchant l’ensemble des textes précisant les obligations réglementaires en matière de gestion des risques ESG (BCE / EBA / ACPR). Nous avons accompagné ce client à définir sa feuille de route stratégique pour être en conformité réglementaire, et adapter la transformation de son dispositif de gestion des risques en fonction de son ambition ESG.
Développement de l’approche de double matérialité
Pour une grande banque européenne, nous avons co-construit sa première analyse de double matérialité CSRD, en nous appuyant sur les processus existants au sein de l’établissement, notre vision benchmark des meilleurs pratiques de l’industrie, et nos experts normatifs pour assurer la conformité des développements méthodologiques avec les normes européennes (CSRD/ESRS).
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